經(jīng)過多年發(fā)展，中國已經(jīng)構(gòu)建了一系列在全球具備領(lǐng)先水平的綠色金融政策和標準體系，形成具備多層次產(chǎn)品和服務(wù)的市場。綠色保險是我國綠色金融體系的重要組成部分，近年來我國保險機構(gòu)在綠色保險領(lǐng)域也進行了諸多產(chǎn)品和服務(wù)模式創(chuàng)新的探索，但與綠色信貸、綠色債券等領(lǐng)域相比，總體上看綠色保險在標準、統(tǒng)計監(jiān)管、激勵引導(dǎo)等領(lǐng)域還存在較大的提升空間。本報告通過分析國際綠色保險在制度建設(shè)方面的相關(guān)經(jīng)驗，并結(jié)合當前我國保險業(yè)綠色保險工作現(xiàn)狀，提出綠色保險相關(guān)制度建設(shè)的思考及我國可借鑒之處。
 

　　一、綠色保險概念及發(fā)展現(xiàn)狀
 

　　(一)綠色保險概念
 

　　為支持應(yīng)對氣候變化和環(huán)境保護，綠色投融資需求持續(xù)擴大，在此背景下綠色金融應(yīng)運而生。保險業(yè)具有吸收風(fēng)險的能力與專業(yè)知識，對于提高社會和經(jīng)濟韌性至關(guān)重要，隨著綠色金融理念發(fā)展，綠色保險作為綠色體系中的重要金融力量，在國民經(jīng)濟與社會發(fā)展中發(fā)揮著越來越關(guān)鍵的作用，尤其是在應(yīng)對環(huán)境污染與氣候變化、保證企業(yè)資金正常運轉(zhuǎn)、解決社會風(fēng)險等方面具有獨特優(yōu)勢。狹義的綠色保險是指環(huán)境污染責(zé)任保險，是指當企業(yè)發(fā)生污染環(huán)境的行為導(dǎo)致第三方人身或者財產(chǎn)損失后，由保險公司在約定的限額內(nèi)對其進行賠償，并且也應(yīng)對治理污染的費用進行補償；廣義的綠色保險是一種可持續(xù)發(fā)展的保險，即融入了環(huán)保意識及生態(tài)文明理念的保險經(jīng)營活動，通過保險業(yè)的綠色轉(zhuǎn)型來對生態(tài)環(huán)境進行保護及支持環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為綠色經(jīng)濟保駕護航。本文所研究的綠色保險為廣義概念。
 

　　(二)國內(nèi)綠色保險發(fā)展現(xiàn)狀
 

　　20世紀80年代以來，隨著全球人口增長以及經(jīng)濟全球化加速，低碳經(jīng)濟發(fā)展中以碳為基礎(chǔ)的經(jīng)濟發(fā)展模式受到巨大挑戰(zhàn)，各類災(zāi)害頻發(fā)，污染事故日趨嚴重，生態(tài)環(huán)境問題已成為阻礙全球經(jīng)濟發(fā)展的重要因素之一，在日益嚴峻的環(huán)境污染形勢下，綠色保險發(fā)揮了轉(zhuǎn)移風(fēng)險、防損減災(zāi)的職能。
 

　　國內(nèi)方面，2022年1月，中國保險業(yè)協(xié)會發(fā)布《2020中國保險業(yè)社會責(zé)任報告》，據(jù)統(tǒng)計，2018年至2020年保險業(yè)累計為全社會提供了45.03萬億元保額的綠色保險保障，支付賠款533.77億元，用于綠色投資的余額從2018年的3954億元增加至2020年的5615億元，年均增長19.17%，保險資金向綠色投資領(lǐng)域的傾斜力度逐步加大，對綠色產(chǎn)業(yè)、綠色技術(shù)的資金扶持力度也在進一步提升。
 

　　國際方面，根據(jù)瑞再研究院報告顯示，到2040年，隨著與氣候有關(guān)的災(zāi)難加劇，氣候風(fēng)險預(yù)計將導(dǎo)致全球財產(chǎn)保費增長22%，總額或高達1830億美元。在國際上的主要綠色保險市場，如中國、法國、德國和英國，受到氣候變化的影響，預(yù)計未來20年巨災(zāi)財產(chǎn)損失將增加120%。
 

　　二、綠色保險發(fā)展國際經(jīng)驗分析
 

　　(一)綠色保險國際倡議
 

　　隨著綠色金融理念的逐步推廣，國際組織及綠色金融全球性多邊合作愈加活躍，各種多邊合作倡議、框架、原則紛紛建立，包括赤道原則(EPs)、綠色債券原則(GBP)、氣候相關(guān)財務(wù)信息披露工作組(TCFD)、負責(zé)任投資原則(PRI)、聯(lián)合國可持續(xù)保險原則(PSI)、負責(zé)任銀行原則(PRB)等，國際綠色金融倡議和原則對引領(lǐng)國際綠色金融合作發(fā)揮了重要作用。其中，與保險業(yè)關(guān)系最密切的為《聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展保險原則》(United Nations Principle for Sustainable Insurance,簡稱UN PSI)、以及可持續(xù)保險論壇(SIF)主導(dǎo)發(fā)布的《保險業(yè)氣候相關(guān)風(fēng)險監(jiān)管的應(yīng)用文件》。
 

　　1、聯(lián)合國可持續(xù)保險原則
 

　　共同應(yīng)對氣候變化過程中，保險與可持續(xù)金融已得到各方認可，推動相關(guān)標準的國際趨同工作一直在有序推進中，為全球綠色保險發(fā)展提供重要工具和手段。可持續(xù)保險原則，是國際綠色保險發(fā)展與實踐的主要支撐。目前，國際上的綠色保險相關(guān)原則是指《聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展保險原則》(United Nations Principle for Sustainable Insurance,簡稱UN PSI)，該原則是2012年6月，由聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署金融倡議組織(UNEP FI)與世界各保險公司在聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展大會上共同發(fā)起，是聯(lián)合國與全球保險業(yè)最大合作舉措，對全球綠色金融和責(zé)任投資的發(fā)展起到重要推動作用。
 

　　保險原則共有三大支柱，分別是：在保險主業(yè)經(jīng)營中融入對可持續(xù)發(fā)展的考慮；與各利益相關(guān)方協(xié)作；透明度高的信息披露。此外，《可持續(xù)保險原則》包括四項原則，通過識別、評估、管理和監(jiān)督與環(huán)境、社會和治理問題相關(guān)的風(fēng)險和機會，以負責(zé)任和前瞻性的方式完成保險價值鏈中的所有活動，旨在為全球保險業(yè)提供一個應(yīng)對環(huán)境、社會和公司治理(ESG)風(fēng)險與機遇的實踐框架。
 

　　在國際綠色金融倡議及原則方面，《可持續(xù)發(fā)展保險原則》(PSI)對于我國綠色保險發(fā)展具有重要借鑒意義。保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展原則包括決策過程、與客戶及同業(yè)合作、與政府及監(jiān)管部門合作、公開揭露四大方面，在保險產(chǎn)品的開發(fā)、設(shè)計和承保過程中充分考慮ESG有關(guān)因素，降低承保風(fēng)險，充分發(fā)揮保險工具在風(fēng)險擔(dān)保方面的功能，支持全球可持續(xù)發(fā)展目標實現(xiàn)。我國綠色保險發(fā)展基制度建設(shè)也可以從保險產(chǎn)業(yè)及保險公司、保險監(jiān)管部門、其他利害關(guān)系人等方面開展改革，為促進保險業(yè)者由風(fēng)險管理者與資產(chǎn)投資者轉(zhuǎn)變?yōu)槿蚪?jīng)濟、環(huán)境及社會可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
 

　　2、國際綠色保險行業(yè)工具文件
 

　　為幫助各國監(jiān)管機構(gòu)識別、監(jiān)測和評估氣候變化風(fēng)險對保險業(yè)的影響，緩解相關(guān)風(fēng)險促進綠色金融穩(wěn)定，2021年5月，國際保險監(jiān)督官協(xié)會(IAIS)與可持續(xù)保險論壇(SIF)聯(lián)合發(fā)布《保險業(yè)氣候相關(guān)風(fēng)險監(jiān)管的應(yīng)用文件》。長期來看，該文件作為首個由全球保險業(yè)標準制定機構(gòu)發(fā)布的保險業(yè)氣候風(fēng)險監(jiān)管框架工具文件，將對全球保險公司與監(jiān)管機構(gòu)防范氣候風(fēng)險可能引發(fā)的系統(tǒng)性風(fēng)險產(chǎn)生重要影響。
 

　　《應(yīng)用文件》主要根據(jù)國際保險監(jiān)督官協(xié)會(IAIS)的保險核心原則編制，其內(nèi)容以針對保險業(yè)監(jiān)管部門提出的氣候風(fēng)險監(jiān)管相關(guān)建議和國際實踐案例為主，涉及的內(nèi)容板塊主要為監(jiān)督審查及報告、公司治理、風(fēng)險管理、投資和信息披露等，旨在全球范圍內(nèi)提高保險業(yè)氣候風(fēng)險監(jiān)管的一致性。
 

　　目前，我國已采取的環(huán)境氣候相關(guān)監(jiān)管舉措有公開披露環(huán)境影響評價、綠色信貸績效評價納入宏觀審慎評估體系考核等，但金融機構(gòu)環(huán)境信息披露制度和環(huán)境氣候風(fēng)險分析和管理能力仍較為薄弱，在氣候風(fēng)險識別和管理方面占有獨特優(yōu)勢的保險業(yè)也缺乏相應(yīng)氣候風(fēng)險監(jiān)管框架?！侗ｋU業(yè)氣候相關(guān)風(fēng)險監(jiān)管的應(yīng)用文件》的發(fā)布對我國設(shè)計保險業(yè)氣候風(fēng)險監(jiān)管框架具較強的借鑒價值，也可以為保險公司管理改革提供指導(dǎo)方向。
 

　　(二)主要經(jīng)濟體綠色保險發(fā)展行動部署
 

　　1、德國
 

　　德國采取強制責(zé)任保險與財務(wù)保證或擔(dān)保相結(jié)合的綠色保險模式。1965年以前，德國僅對突發(fā)的、意外的污染事故進行承保，1965后保障范圍擴大，對水體逐漸污染造成的損失也納入承保范圍。隨著對環(huán)境的重視程度增加，1990年，德國通過和實施《環(huán)境責(zé)任法》，強制實行環(huán)境損害責(zé)任保險，要求國內(nèi)所有工商企業(yè)投保環(huán)境責(zé)任險。同時，該法中以附件形式明確列出環(huán)境污染風(fēng)險等級較高的特定設(shè)備，涉及發(fā)熱、采礦和能源，石頭、泥土、玻璃、陶瓷等制品和建筑材料，鋼鐵及其他金屬(包括其處理工序)，化學(xué)品、藥物、礦物油提煉和深加工，有機物表面處理，木材、纖維素，食品、奢侈品、飼料、農(nóng)產(chǎn)品，廢物與殘渣、物質(zhì)的儲存、裝載與卸載，混合性設(shè)備等詳細量化管理規(guī)定。法律規(guī)定這些設(shè)施造成的人身傷亡及財產(chǎn)損失由設(shè)備所有人負責(zé)賠償，而設(shè)備所有人必須采取相應(yīng)措施來降低其環(huán)境污染風(fēng)險，并且在發(fā)生污染事故后確保能履行其賠償治理責(zé)任，投保方式為購買環(huán)境污染責(zé)任保險或者向金融機構(gòu)及政府尋求財務(wù)擔(dān)保。
 

　　德國在綠色保險的推行中，運用較為完善的環(huán)境立法體系，把環(huán)境污染責(zé)任保險實行的對象、保障范圍以及違規(guī)的具體懲罰金額、懲罰措施都明確列在相關(guān)的法律條文中，有了完善的法律制度作為保障，環(huán)境污染責(zé)任保險的發(fā)展才能夠穩(wěn)步發(fā)展。目前，我國先后出臺了環(huán)境保護法、水污染防治法等專項法律法規(guī)，但仍缺乏比較具體的、規(guī)定強制實施環(huán)境污染強制責(zé)任保險的專項法律。有了完善的法律制度作為保障，才能夠持續(xù)推進環(huán)境污染責(zé)任保險的發(fā)展。
 

　　2、英國
 

　　英國采取自愿與強制相結(jié)合的綠色保險模式，以自愿保險為主、強制保險為輔。國家通過法律明確規(guī)定強制投保的行業(yè)(如石油開采、造紙、核能源等)，所規(guī)定行業(yè)的各企業(yè)必須強制投保，例如，英國1965年發(fā)布的《核裝置法》規(guī)定核裝置安裝者必須投保最低限額為500萬英鎊的核反應(yīng)堆事故責(zé)任保險，同時，英國作為《國際油污損害賠償民事責(zé)任公約》成員國，主要在海洋油污損害實行強制性環(huán)境責(zé)任保險制度。除此之外，英國在污染控制方面，行政措施較多，司法措施較少，除法律規(guī)定必須投保的，一般企業(yè)可自主決定是否投保環(huán)境責(zé)任保險。1974年，倫敦保險市場首次對單獨、反復(fù)性或持續(xù)性環(huán)境損害予以承保。在此條件下，是否投保環(huán)境責(zé)任保險仍按照投保人自愿原則，法律和政府一般無權(quán)強制要求企業(yè)投保。
 

　　英國的保險模式，能對不同風(fēng)險的企業(yè)采取不同的投保策略，既能有效地進行風(fēng)險分散，也能根據(jù)風(fēng)險的情況篩選投保對象，可以滿足各地區(qū)企業(yè)的差異化需求，能夠使環(huán)境污染責(zé)任保險進行因地制宜實施。參照英國模式，我國也可以采取由政府部門引導(dǎo)，金融機構(gòu)支撐的綠色保險發(fā)展模式，引導(dǎo)社會資金流向更加清潔、可持續(xù)增長的保險項目。同時，采用自愿與強制相結(jié)合的綠色保險制度，循序漸進，由企業(yè)自主決定是否就環(huán)境污染責(zé)任投保，但法律或行政法規(guī)規(guī)定必須投保的，則應(yīng)依法投保，由此擴大國內(nèi)環(huán)責(zé)險覆蓋范圍。
 

　　3、美國
 

　　美國采取強制綠色保險模式。美國環(huán)境污染責(zé)任保險發(fā)展起步較早，且保險種類比較豐富，產(chǎn)品類型細化，囊括了各行各業(yè)的污染情況。20世紀60年代起，美國就針對有毒物質(zhì)和廢棄物處理可能引起的損害責(zé)任推行強制責(zé)任保險。發(fā)展至今，美國的環(huán)境污染責(zé)任保險產(chǎn)品非常豐富，包括清潔費用限額(CCC)、承包商污染責(zé)任(CPL)、污染法律責(zé)任(PLL)、儲罐污染保險(STPI)等，涉及侵權(quán)責(zé)任的多種情況。不同的環(huán)境風(fēng)險，保險費率不同，企業(yè)可以根據(jù)自己的實際經(jīng)營情況選擇跟自己的實際風(fēng)險相匹配的保險產(chǎn)品，滿足企業(yè)的需求。
 

　　隨著人們對環(huán)境風(fēng)險認識的深入，投保主體不斷的豐富，環(huán)境責(zé)任保險不再局限于污染嚴重的行業(yè)，而是涉及到了社會生活的各個領(lǐng)域，美國通過政策工具加快了保險在不同領(lǐng)域的應(yīng)用，一方面刺激了保險行業(yè)的快速發(fā)展，充分的市場化競爭也推動保險成本下降，從而滿足激發(fā)了需求端的積極性，形成了一個良性的供給需求循環(huán)。我國在推進綠色保險發(fā)展的過程中，也可以逐步豐富綠色保險的產(chǎn)品和種類，根據(jù)不同的環(huán)境風(fēng)險等級，制定不同的保險費率，以滿足隨著社會發(fā)展，日益多元化的綠色保險需求。與此同時，由于環(huán)境污染帶來的損害大多具有隱蔽性、累積性，美國環(huán)境責(zé)任保險索賠時效一般較長，最長達30年，如果環(huán)境污染的后果比較明顯并且能確定的，可以縮短至5-8年。索賠時效規(guī)定在合理的時間內(nèi)，有利于保護保險人和被保險人雙方的利益，既能使受害人得到應(yīng)有的賠償，也能保護保險公司不因無限制的責(zé)任導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險。
 

　　三、國際經(jīng)驗對我國綠色保險發(fā)展的建議
 

　　為了緩解和適應(yīng)社會在向低碳經(jīng)濟轉(zhuǎn)型過程中的長期氣候變化，我國綠色保險制度建設(shè)需要進一步完善。當前，我國綠色保險發(fā)展仍存在界定不夠清晰，相關(guān)體系和制度缺失導(dǎo)致可操作性不強，針對國內(nèi)綠色保險制度體系空白的現(xiàn)狀，借鑒國際組織和西方發(fā)達國家綠色金融標準、行動指南及綠色保險制度，健全完善國內(nèi)相關(guān)制度和配套措施，實現(xiàn)承保范圍、賠償限額等主要內(nèi)容的突破，對我國綠色保險體系的構(gòu)建具有較為重要的現(xiàn)實意義。建議從以下幾個方面采取措施，進一步完善我國綠色保險體系建設(shè)。
 

　　(一)健全環(huán)境污染責(zé)任保險法律法規(guī)
 

　　環(huán)境強制責(zé)任保險制度發(fā)展比較完善的西方國家，對環(huán)境污染強制責(zé)任保險的強制都有明確的法律規(guī)定。目前，我國除了《環(huán)境保護法》以外，較少有涉及環(huán)境污染責(zé)任保險方面的法律法規(guī)，可以依照建立健全環(huán)境污染責(zé)任保險法律體系、協(xié)助保險機構(gòu)提升承保能力、激發(fā)企業(yè)提升投保需求的思路，擴大承保范圍，并按照所屬行業(yè)或材料來源多維度對國內(nèi)保險活動進行橫向和縱向分類，逐步細化，以量化的形式使綠色保險的界定更為清晰，探索出一條具有中國特色的環(huán)境污染責(zé)任保險制度的發(fā)展之路。
 

　　(二)明確綠色保險項目及活動分類標準
 

　　從中國實踐出發(fā)，借鑒國際上已有的綠色金融標準及原則建立我國綠色保險制度，是推動國內(nèi)綠色保險發(fā)展的客觀要求和有益探索。我國在綠色保險分類標準設(shè)立方面可以借鑒《綠色債券原則(GBP)》和《氣候債券標準(CBS)》對綠色保險項目進行分類，同時可以從資產(chǎn)端和負債端的角度出發(fā)，結(jié)合中國的具體實際，作出更為細致的分類安排。此外，在制定綠色保險分類標準進程中，參照國際標準化組織(ISO)發(fā)布的《可持續(xù)金融——基本概念和關(guān)鍵倡議》國際標準以及結(jié)合中歐等經(jīng)濟體在聯(lián)合國氣候變化大會(COP26)期間召開IPSF年會發(fā)布的《可持續(xù)金融共同分類目錄報告——減緩氣候變化》，形成為全球廣泛接受的分類、術(shù)語、指導(dǎo)原則和評價標準，使中國綠色保險界定標準具有可比性、兼容性和前瞻性，在世界范圍內(nèi)產(chǎn)生一定影響力。
 

　　(三)完善國內(nèi)綠色保險體系構(gòu)建
 

　　綠色保險制度的有效運行，需要社會各界協(xié)同推進，從保險公司、行業(yè)協(xié)會、監(jiān)管方、其他利益相關(guān)方等角度出發(fā)共同構(gòu)建綠色保險體系。
 

　　保險公司方面，在推進可持續(xù)發(fā)展金融進程中，保險公司可以從以下三個方面推進綠色保險發(fā)展。首先，保險公司可以通過提高內(nèi)部資源效率，重復(fù)利用受損資產(chǎn)，節(jié)約資金；其次，針對環(huán)境破壞、老年化、終生收入、健康風(fēng)險、氣候、農(nóng)民保障、生態(tài)系統(tǒng)等多個影響可持續(xù)發(fā)展的多個因素，都可以設(shè)計開發(fā)相應(yīng)的保險產(chǎn)品；最后，保險公司作為主要的金融機構(gòu)投資者，其投資動向也將是影響整個可持續(xù)保險計劃的關(guān)鍵因素。
 

　　行業(yè)協(xié)會方面，可以制定相關(guān)行業(yè)自律規(guī)范或協(xié)議，以推動保險業(yè)穩(wěn)定及可持續(xù)發(fā)展，并進行如商品、費率、銷售、核保、理賠、投資等的可持續(xù)性相關(guān)議題研究。此外，在氣候變化、大氣污染、農(nóng)業(yè)風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險、巨災(zāi)風(fēng)險等新興風(fēng)險以及醫(yī)療改革、社會保障等公共議題中展現(xiàn)引領(lǐng)地位。同時，推動保險公司董事會及管理層制定明確的ESG議題策略，并將該議題納入保險業(yè)核心業(yè)務(wù)范圍，在營銷、承保、風(fēng)控、理賠和資管全流程納入ESG的考慮，以此提升獲利能力、創(chuàng)新能力及保險企業(yè)的長期價值。
 

　　監(jiān)管方面，監(jiān)管機構(gòu)、政策制定者和行業(yè)協(xié)會可以擬定相關(guān)ESG議題的立法或規(guī)范，亦可參照道瓊斯可持續(xù)發(fā)展指數(shù)(DJSI)編制企業(yè)社會責(zé)任(Corporate social responsibility，簡稱CSR)指數(shù)，引導(dǎo)資金投入CSR指數(shù)之成分股及對可持續(xù)發(fā)展有貢獻的有價證券，協(xié)助CSR企業(yè)吸引長期投資，以獲得有利的融資條件。
 

　　其他利害關(guān)系人方面，學(xué)術(shù)團體及公民社會團體可以表達對可持續(xù)性議題的訴求與支持，并調(diào)查可持續(xù)性議題對利害關(guān)系人的沖擊、風(fēng)險及機會，以督促保險行業(yè)的公司提供符合可持續(xù)發(fā)展原則的商品與服務(wù)。
 

　　(四)設(shè)計保險業(yè)氣候風(fēng)險監(jiān)管框架
 

　　監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會可以持續(xù)觀察并報道國際金融業(yè)碳管理與節(jié)能實務(wù)的最新發(fā)展，并經(jīng)常性主動公開揭露保險業(yè)的核心業(yè)務(wù)與可持續(xù)性議題的執(zhí)行情形，定期評估、衡量、檢視及修正保險公司針對綠色保險發(fā)展所采取的各項舉措存在的不足之處，以便保險公司進行參考與改進，具體可以從以下三個方面進行保險業(yè)氣候風(fēng)險監(jiān)管框架設(shè)計。
 

　　在風(fēng)險管理和內(nèi)部控制方面，創(chuàng)設(shè)行業(yè)統(tǒng)一氣候風(fēng)險定量評估框架及風(fēng)險敞口衡量指標體系，定期開展保險業(yè)壓力情景測試；在建設(shè)氣候風(fēng)險相關(guān)信息數(shù)據(jù)庫方面，行業(yè)協(xié)會可牽頭建立氣候風(fēng)險相關(guān)數(shù)據(jù)庫，促進保險公司與氣象機構(gòu)、精算師組織、智庫等機構(gòu)加強合作，共同開發(fā)氣候風(fēng)險信息共享數(shù)據(jù)庫；在保險業(yè)氣候風(fēng)險相關(guān)信息披露方面，可參考TCFD發(fā)布的《氣候相關(guān)信息報告指南》，及其他國際相關(guān)實踐，建立我國氣候信息披露標準，在一般性披露、公司治理框架、保險風(fēng)險敞口、金融投資和其他投資政策等方面融入氣候風(fēng)險相關(guān)因素進行定期披露。
 

　　原標題：IIGF觀點 | 綠色保險發(fā)展國際經(jīng)驗借鑒及啟示